El término «cashflow» puede entenderse como el movimiento de efectivo o tesorería en una empresa, aunque su definición va más allá de una mera traducción. En este artículo, exploraremos la información que este indicador proporciona sobre la salud financiera de un negocio o empresa.
¿Por qué es esencial vincular los datos financieros con la realidad, especialmente la liquidez y la tesorería?
En el mundo empresarial actual, comprender un balance y una cuenta de pérdidas y ganancias es esencial para cualquier empresario o directivo, independientemente de su formación financiera. Sin embargo, esto no es suficiente; es crucial vincular estos datos con la realidad financiera, especialmente la liquidez y la tesorería. Entonces surge la pregunta: ¿qué es realmente el cashflow?
¿Cómo puede el cashflow ayudar a responder preguntas críticas sobre la salud financiera de un negocio?
Ir más allá del beneficio y adentrarse en el cashflow es fundamental para evaluar la salud financiera de un negocio. Permite responder preguntas críticas, como si podemos cumplir con nuestras obligaciones de pago a proveedores y acreedores, o cómo afectará una inversión al flujo de efectivo proyectado.
¿Qué tipos de cashflow surgen al examinar su origen y destino?
Al explorar estas cuestiones, surgen diferentes tipos de cashflow según su origen (operativo, de inversiones, financieras) y destino (accionistas, reinversiones, amortización de deuda). Sin embargo, calcular el cashflow tiene sus limitaciones.
¿Cuáles son las limitaciones del método estándar de cálculo del cashflow?
La fórmula estándar, conocida como cashflow contable, puede ser útil para comparar diferentes periodos, pero tiene una limitación importante: no refleja necesariamente el efectivo real disponible. Por ejemplo, registrar una venta como beneficio no significa que se haya cobrado efectivamente.
¿Cómo podemos superar estas limitaciones y calcular el cashflow de manera más precisa?
Es importante comprender estas limitaciones y utilizar distintos métodos de cálculo según la situación. Para ciertos propósitos, el enfoque contable puede ser adecuado, mientras que para otros, se requieren métodos más directos o indirectos de estimación de flujos de efectivo.
¿Qué herramientas adicionales son necesarias para evaluar y gestionar adecuadamente la tesorería de una empresa?
En última instancia, las limitaciones contables resaltan la necesidad de herramientas adicionales para evaluar y gestionar adecuadamente la tesorería de una empresa. En un entorno empresarial cada vez más complejo, comprender y utilizar el cashflow de manera efectiva es fundamental para una gestión financiera sólida y estratégica.